Finanzplanung: Geschenke Die steuerliche Behandlung ist die gleiche wie für Spenden von Aktien an eine qualifizierte Wohltätigkeit (Geschenke der Aktie werden durch eine andere FAQ abgedeckt). Nachdem Sie die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten haben, erhalten Sie zum Zeitpunkt der Spende einen Steuerabzug gleich dem Marktwert der Aktie (nicht auf Ihre Kostenbasis). Für Aktien, die aus einer Optionsausübung oder einem ESPP-Kauf erworben wurden, beginnt die Haltedauer am Tag nach Ausübung / Kauf, während sie für beschränkte Aktien am Tag nach der Vesting beginnt. Für Aktiengesellschaften mit einem aktiven Markt in ihrer Aktie ist der Marktwert der Mittelwert zwischen den hohen und den niedrigen Aktienkursen am Liefertag, sofern die Aktie noch nicht weiterverkauft und beschränkt ist. Für die Aktie von Pre-IPO-Unternehmen benötigen Sie eine Bewertung durch Bewertung oder eine andere angemessene Bewertungsmethode (siehe IRS Revenue Ruling 59-60, in der Bewertungsfaktoren aufgelistet werden und erklärt, dass keine allgemeine Formel für jede private Unternehmenssituation verwendet werden kann). Der Liefertermin ist, wenn die Aktie bewertet wird und bestimmt das Abzugsjahr. Mit Ihrer Steuererklärung, müssen Sie Datei IRS Form 8283 für Ihre noncash wohltätigen Beitrag Datei. Die Anweisungen für das Formular erklären die Regeln, die gelten, wenn Sie erhalten und eine schriftliche Beurteilung enthalten müssen. Zum Beispiel bei nicht öffentlich gehandelten Aktien im Wert von 10.000 oder weniger (siehe Abschnitt B, Teil 1) ist eine Beurteilung nicht erforderlich, aber die Charity muss erklären, wie sie die Bewertung ermittelt. Sollte der Verkauf der geschätzten Anteile langfristige Kapitalgewinne ausgelöst haben, beträgt Ihr Abzug bis zu 30 von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (20 für Familienstiftungen), und Sie können über diesen Betrag fünf Jahre vorweisen. Die steuerliche Behandlung von Gifting-Beständen an Geber-geratenen Fonds ist ähnlich wie die Spenden von Aktien an qualifizierte gemeinnützige Einrichtungen. Wenn Sie Aktien zu spenden, um die Übertragung zu implementieren, benötigen Sie die Charitys Brokerage-Konto-Informationen, mit der DTC (Depository Trust Company) - Nummer und eine Kontonummer. Ihre Anweisungen für Ihr Maklerunternehmen sollten diese Informationen und eine bestimmte Losidentifizierung enthalten. Alert: Für Jahresendspenden müssen Sie sicherstellen, dass die Umlagerung bis zum 31. Dezember abgeschlossen ist, damit es für das laufende Steuerjahr gilt. Bei elektronischen Überweisungen von Ihrem Brokerage-Konto wird die Spende am Tag der Entgegennahme durch die Wohltätigkeitsorganisation (nicht, wenn Sie die Übertragung genehmigen) aufgenommen. Mit erhöhten Jahresende-Aktivität bei Brokerfirmen, sollten Sie planen Sie Ihre Jahrestag Aktien Geschenke so früh wie möglich und haben laufende Kommunikation mit Ihrem Broker, um sicherzustellen, dass die Übertragung stattfindet. Weitere Ideen zur Jahresplanung finden Sie in einer weiteren FAQ. Mit einem wohltätigen Geschenk geschätzt Aktien langfristig gehalten, die Spende, die Sie machen und den Abzug erhalten Sie größer sind, als sie wäre, wenn Sie stattdessen die Aktien verkaufen und spenden Sie die Cash-Erlöse. Dies liegt daran, wenn Sie Aktien spenden, vermeiden Sie die Zahlung der Kapitalertragsteuer. Sie können entweder (1) 100.000 Aktien im Unternehmen oder (2) verkaufen die Aktie zuerst und spenden die Erlöse. Stock: Sie spenden 100.000 Aktien im Unternehmen, die Sie seit mindestens einem Jahr gehalten haben (10.000 Aktienhandel zu je 10 Aktie, die Sie bei 1 pro Aktie erhalten haben) an eine beliebte Wohltätigkeitsorganisation. Ihr 100.000 Steuerabzug führt zu Steuerersparnissen von 40.000 (unter der Annahme einer 40 kombinierten Bundes-und Landessteuersatz auf Ihr Einkommen). Cash: Sie verkaufen 10.000 Aktien im Wert von 100.000, und spenden das Geld. Auf Ihrem 90.000 Gewinn (100.000 minus der Kostenbasis von 10.000) zahlen Sie 18.450 in Steuern (15 Bundesschatzsteuern plus die 5.5 Staatssteuer), was in 81.550 ergibt. Dieser Betrag wird niedriger sein, wenn Sie die 20 Steuersatz auf Kapitalgewinne auslösen und die 3,8 Medicare Surtax. Sie erhalten einen Steuerabzug für den Nettobetrag, den Sie gespendet haben. Ihre Steuereinsparungen sind 32.620 (40 von 81.550), 7.380 weniger als die Steuerersparnisse mit einer Spende von Aktien. Spenden von Geldspenden an Wohltätigkeit: Wie gut können Sie Ihre Steuern schneiden Das Ende des Jahres ist fast auf uns, und Wohltätigkeitsorganisationen sind abhängig von Ihnen und Millionen von anderen Amerikanern, um Geschenke der finanziellen Unterstützung zu machen. Aber bevor Sie einen Scheck schreiben, denken Sie daran, dass die intelligenter bewegen könnte, einige Ihrer Gewinner aus der Börse zu nehmen und sie verwenden, um Ihre wohltätige Geschenk machen. Giving Lager für wohltätige Zwecke kann nicht nur geben Sie Ihre Wohltätigkeitsorganisationen die Unterstützung, die sie braucht, sondern auch profitieren Sie von Ihnen helfen, schneiden Sie Ihre Steuern. Der beste Weg, um Geld weg zu geben: geschätzte Aktie Angesichts, wie weit der Aktienmarkt in den letzten Jahren gestiegen ist, sind viele Investoren glücklich genug, um Investitionen, die im Wert wesentlich geschätzt haben. Das ist eine gute Nachricht für den Wert Ihres Investment-Portfolios, aber wenn Sie diese Investitionen in einem steuerpflichtigen Konto besitzen, dann müssen Sie zahlen, was könnte eine erhebliche Menge an Steuern auf die Kapitalgewinne, die diese Investitionen verdient haben, da Sie sie gekauft haben. Selbst bei präferenziellen langfristigen Kapitalgewinnen Raten, die Aussicht auf die Zahlung so viel wie 20 Ihrer hart verdienten Gewinne an die IRS wahrscheinlich nicht die Art der Nächstenliebe Sie im Sinn hatte. Um zu vermeiden, dass Kapitalgewinne Haftung, nutzen intelligente Steuerzahler besondere Bestimmungen der Steuergesetze, mit denen Sie geschätzte Aktien nutzen, um wohltätige Geschenke zu machen. Wenn Sie geschätzte Aktien geben, die Sie für länger als ein Jahr gehalten haben, können Sie den vollen aktuellen Marktwert der Aktien als eine individualisierte wohltätige Abzug auf Ihrer Steuererklärung zu nehmen. Zwei Dinge im Auge zu behalten Es gibt ein paar Fallen im Auge zu behalten, wenn die Aktie für wohltätige Zwecke. Erstens sind Sie nicht berechtigt, den fairen Marktwert auf Lager abzuziehen, die Sie für ein Jahr oder weniger gehalten haben. Dort würden die Veräußerungsgewinne als kurzfristig behandelt, und infolgedessen dürfen Sie nur den kleineren Betrag abziehen, den Sie tatsächlich für die Anteile bezahlt haben, anstatt ihren gegenwärtigen geschätzten Wert. Zweitens, wenn Ihre Aktie im Wert gesunken ist, dann funktioniert diese Regel tatsächlich gegen Sie. In diesem Fall macht es mehr Sinn, den Bestand selbst zu verkaufen, den Kapitalverlust auf eigene Rückgabe zu nehmen, und dann ein Bargeld Geschenk für wohltätige Zwecke aus dem Verkauf Erlöse, anstatt Bestände an wohltätige Organisationen direkt. Geben Sie intelligent Einige Leute dont wie das Fokussieren zu viel auf Steuern, wenn sie ihre wohltätigen Geschenke betrachten und glauben, dass es vom wahren Geist des Gebens ablenkt. Aber die steuerlichen Aspekte der Bereitstellung von Aktien an wohltätige Organisationen können tatsächlich Ihre philanthropischen Investitionen interessanter. Viele wohlhabende Investoren wählen spezifische Investitionen in der Hoffnung, große Gewinne zu sehen, die sie dann für ihre wohltätigen Geschenke verwenden können. Zum Beispiel sind viele Philanthropen vertraut mit den Herausforderungen, die Non-Profit-Krankenhäusern und Angehörigen der Gesundheitsberufe bei der Behandlung von HIV und Hepatitis sind bewusst Gilead Sciences (NASDAQ: GILD) Bemühungen um diese Krankheiten zu bekämpfen. Investitionen in Gileads Bemühungen waren in diesem Jahr ziemlich lukrativ, da die Aktie im Preis allein im Jahr 2013 verdoppelt hat, so dass die Aktien wertvolle Währung für Jahresende Geschenke unter ihren Aktionären. Ebenso hat Facebook (NASDAQ: FB) CEO Mark Zuckerberg die Verdoppelung seines Unternehmens Aktienkurs im Jahr 2013 zu großen Vorteil für sich selbst und seine favorisierte Nächstenliebe in diesem Monat, so dass 18 Millionen Aktien von Facebook-Aktien im Wert von fast 1 Milliarde an die Silicon Valley Community Foundation . In der Zwischenzeit, auch wenn philanthropische Investoren weniger lukrativen Aktienpicks machen, können sie die daraus resultierenden Verluste für steuerliche Zwecke nutzen. Als eine Möglichkeit, Ihre wohltätigen Dollars gehen weiter, so dass Aktien, die im Wert für wohltätige Zwecke gestiegen hat eine Menge geht für sie. Mit zusätzlichen Steuervorteil für Sie, könnten Sie in der Lage sein, Ihre Steuerersparnisse verwenden, um größere Geschenke als Sie sonst hätte es sich leisten können, helfen die in Not noch mehr zu machen. Schneiden Sie Ihre Steuern so viel wie Sie können Die meisten der Bereitstellung von Aktien an wohltätige Zwecke ist nur eine Möglichkeit, die Sie helfen können, reduzieren Sie Ihre Rechnung an Uncle Sam. In unserem brandneuen speziellen Bericht, wie können Sie gegen höhere Steuern zu kämpfen, die Motley Fools Steuerexperten durch, was aufpassen, bei der Durchführung Ihrer Steuerplanung in diesem Jahr. Mit seiner konkreten Ratschläge, wie man Steuern für Jahrzehnte zu kommen, müssen Sie nicht verpassen. Klicken Sie hier, um Ihre Kopie zu erhalten heute - es ist absolut kostenlos. Fool Contributor Dan Caplinger hat in keiner Position eine Position. Sie können ihm auf Twitter folgen DanCaplinger. The Motley Fool empfiehlt Facebook und Gilead Sciences. The Motley Fool besitzt Aktien von Facebook. Versuchen Sie einen unserer Foolish Newsletter Service für 30 Tage kostenlos. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik. Sponsored Links GELECKT: Äpfel Next Smart Device (Achtung, es kann Sie schockieren) Das Geheimnis ist gelüftet. Experten prognostizieren 458 Millionen dieser Arten von Geräten werden pro Jahr verkauft werden. 1 Hyper-Wachstum Unternehmen steht zu Rake in maximalen Gewinn - und seine NICHT Apple. Zeigen Sie mir Äpfel neu smart gizmo /Articles/ArticleHandler. aspx, 10/12/2016 4:22:12 PM Diesen Kommentar melden Verwenden Sie diesen Bereich, um einen Kommentar zu melden, von dem Sie glauben, dass er gegen die Community-Richtlinien verstößt. Unser Team wird den Eintrag überprüfen und entsprechende Maßnahmen ergreifen. Senden Bericht. Kann ich geben Aktien als Geschenk Aktien, Anleihen oder andere Wertpapiere können als Geschenke übertragen werden. Die Gabe der Aktie hat auch Vorteile für den Geber. Wenn die Aktie in Wert geschätzt hat, kann der Inhaber vermeiden, die Kapitalertragsteuer zu zahlen, indem er es als Geschenk. Es gibt zwei Methoden zur Übertragung des Eigentums an einer Aktie, die davon abhängt, wie sie derzeit gehalten wird. Wenn die Aktie im Zertifikatsformular gehalten wird, ist die Übertragung der physischen Bestände erforderlich. Der Eigentümer muss die Aktie unterstützen, indem er sie in Anwesenheit eines Garanten unterzeichnet. Die ihre Bank oder Makler sein kann. Es kann auch ein Formular auf der Rückseite des Zertifikats, die sich auf die Übertragung des Eigentums beziehen. Nachdem das Zertifikat ausgefüllt und unterschrieben ist, wird es nicht verhandelbar und übertragbar. Es gibt auch Websites, wie Oneshare. Die speziell verkaufen Aktien der Aktie, die Sie Geschenk an Menschen. Oft aber gibt es keine physische Kopie der Aktie, wie viele Investoren besitzen die elektronische Version, die in einem Brokerage-Konto gespeichert. Um seine Vorräte zu schenken, sollte der Besitzer die Brokeragekontoinformationen der Partei sammeln, die sie gifting sind. Der nächste Schritt ist, den gifter39s Broker zu kontaktieren, die neuen Kontoinformationen weiterzugeben und die elektronische Überweisung an den anderen Teilnehmer zu bestellen. Für mehr Informationen über Umlagerungen, lesen Sie, wie jemand tatsächlich Transact Securities War diese Antwort hilfreich? 100 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Giving das Geschenk der Aktie kann ein großartiges Werkzeug, um Reichtum zu übertragen. Eine Sache zu beachten ist, dass Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke übertragen wird, wenn sie die Aktie verkaufen. Wenn sie die Aktie erben sollten, dann würden sie einen Schritt in der Basis zu bekommen, möglicherweise sparen Steuern unter der Annahme, es ist Wachstum in der Aktie. Eine weitere große Strategie ist es, hoch geschätzte Aktien an wohltätige Zwecke zu spenden. Sie müssen nicht nur die Kapitalertragssteuern zahlen, sondern erhalten auch einen Steuerabzug für den Beitrag. Mit Hilfe eines Spenders empfohlenen Fonds, den geschätzten Bestand beitragen würde es Ihnen ermöglichen, die Erlöse nutzen, um viele verschiedene Wohltätigkeitsorganisationen profitieren. War diese Antwort hilfreich? 100 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Ja Doch Ihre Kostenbasis folgt dem Bestand an wen es erhält. Sie schulden Kapitalertragsteuer, wenn sie den Betrieb dann verkaufen. Lager unterliegt gifting Grenzen auch. War diese Antwort hilfreichCan Ich spende Aktie an Nächstenliebe quotHINTquot ist ein Akronym, das für für quothigh Einkommen keine Steuern steht. Es ist für Hochverdiener, die Zahlung föderalen Einkommen zu vermeiden. Ein Market Maker, dass kauft und verkauft extrem kurzfristige Unternehmensanleihen genannt Commercial Paper. Ein Papierhändler ist in der Regel. Eine Bestellung mit einem Brokerage zu kaufen oder zu verkaufen eine bestimmte Anzahl von Aktien zu einem bestimmten Preis oder besser platziert. Der uneingeschränkte Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen zwischen den Ländern ohne Einschränkungen wie. In der Welt der Wirtschaft, ein Einhorn ist ein Unternehmen, in der Regel ein Start-up, die nicht über eine etablierte Performance-Rekord. Eine Menge ein Hausbesitzer muss zahlen, bevor die Versicherung deckt die Schäden durch einen Hurrikan verursacht. Abonnieren Sie den persönlichen Finance-Newsletter zu bestimmen, welche Finanzprodukte am besten zu Ihrem Lebensstil passen Dank für die Anmeldung zu Personal Finance. Can I beseitigen AMT durch Spenden meiner anreizenden Aktienoptionen für wohltätige Zwecke 10. Mai 2000 Betrifft: Spenden von privat gehaltenen Bestand von einem ISO-Datum : So, 19 Dez 1999 Von: Jim Ich habe Aktienoptionen in meinem Unternehmen für 0,50 im Februar ausgeübt, weil sie auslaufen sollten. Das Unternehmen ist nicht öffentlich gehandelt, so habe ich die Optionen ausgeübt Hoffnung, dass eines Tages wäre es und ich könnte von der Transaktion profitieren. Das Steuerkennzeichen besagt, dass die Differenz zwischen dem Marktwert und dem Ausübungspreis der AMT-Berechnung unterliegt. Das Unternehmen stellt fest, dass der Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung der Option 6,00 betrug. Als die AMT-Berechnung entschied, meine 8220profit8221 zu zählen, nagelte ich mit über 12.000 in zusätzlichen Federal Tax. Mein Steuerführer sagt, dass das Steuergesetz von 1993 das Gesetz geändert hat, so dass nicht realisierte Gewinne aus Aktien, die an eine gemeinnützige Organisation gespendet werden, nicht in die AMT-Berechnung einbezogen werden. Nach meinen Berechnungen, wenn ich über 2/3 der Optionen gespendet habe, konnte ich die AMT eliminieren. Dies wäre mit meinen zukünftigen Plänen vereinbar, da ich planen werde, eine erhebliche Menge an Aktien zu spenden, wenn und wann wir an die Börse gehen. Bin ich richtig in der Annahme, dass ich dies tun kann, oder gibt es ein Problem, weil ich haven8217t hielt die Aktie für 1 Jahr Wenn ich die Aktien zu spenden, kann ich abziehen die 0,50 pro Aktie, die ich als wohltätige Beitrag bezahlt Was Formen würde ich Müssen Sie ausfüllen Verwandte Frage: Wenn ich Aktien spende, die ich seit mehr als einem Jahr gehalten habe, verstehe ich, dass ich den fairen Marktwert der Aktie abziehen kann, ohne die erzielten Erträge zu realisieren. Was wird die IRS als fairen Marktwert einer privat gehaltenen Aktie akzeptieren Kann ich nur die company8217s genannten fairen Marktwert (6,00) verwenden, um die Spende und geben Sie diesen Betrag als den durchschnittlichen Preis auf Formular 8283 Antwort Datum: 9 Jan 2000 I Denken Sie, dass Sie verschiedene Regeln bezüglich AMT verwirren. Für eine Wohltätigkeitsorganisation, die 1993 aufgehoben wurde, wurde eine besondere Präferenz für geschätzte Vermögenswerte eingeräumt. Wenn Sie Ihre Aktien an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, bevor Sie die Bedingungen für die Haltedauer erfüllen, wird die Übertragung als Disposition behandelt, was zu einem gewöhnlichen Einkommen führt. Auch wenn Sie Aktien, die nicht öffentlich gehandelt werden, spenden, müssen Sie eine professionelle Beurteilung 8211 eine teure Proposition zu bekommen. Spezielle Berichtsanforderungen gelten, die Sie in den Anweisungen für Schedule A finden können. Wenn Sie ein Geschenk Ihrer Aktien zu machen, eliminieren Sie das Potenzial der Erlangung einer Steuergutschrift für die AMT, die Sie für 1999 bezahlt. Dies sind sehr komplexe Fragen. Sie sollten professionelle Steuerberatung zu suchen. Für weitere Informationen über Incentive-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Options 8211 Executive Steuer-und Finanzplanung Strategien.
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